Crédit pour la TPS/TVH et crédit de solidarité : maximiser ses versements

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Chaque trimestre, l’ARC verse un crédit fédéral aux ménages à revenu faible ou modeste, et Revenu Québec en verse un autre, le crédit d’impôt pour solidarité, souvent chaque mois. Les deux sont remboursables et automatiques en apparence, mais aucun ne se déclenche sans une déclaration de revenus produite à temps — par vous et par votre conjoint.

Ces deux prestations sont presque toujours présentées séparément, alors qu’elles reposent sur la même logique : un revenu familial net, une situation familiale au 31 décembre et une déclaration annuelle. Les comprendre ensemble permet de repérer les gestes simples qui évitent de perdre des centaines de dollars. Cet article offre la vue d’ensemble des deux crédits combinés ; les détails de chacun sont traités dans nos guides spécialisés.

Note : les montants, seuils et dates sont indexés ou révisés régulièrement, et le crédit fédéral est en période de transition (nouveau nom depuis juillet 2026, bonification temporaire). Les chiffres cités ci-dessous reflètent la période de versement de juillet 2026 à juin 2027 ; confirmez toujours votre situation précise auprès de l’ARC et de Revenu Québec. Le site de Revenu Québec nous a retourné une erreur d’accès (403) lors de nos recherches : les éléments québécois chiffrés sont donc présentés avec prudence et doivent être validés à la source.

Sommaire

Deux crédits, deux gouvernements, une même logique

Avant de comparer, il faut savoir qui verse quoi et pourquoi les deux crédits coexistent.

Le crédit fédéral était connu sous le nom de crédit pour la TPS/TVH (taxe sur les produits et services / taxe de vente harmonisée). Il vise à compenser une partie des taxes à la consommation payées par les ménages à faible revenu. Il est administré par l’Agence du revenu du Canada (ARC).

Le crédit provincial est le crédit d’impôt pour solidarité, administré par Revenu Québec. Il joue un rôle comparable pour la TVQ (taxe de vente du Québec) et y ajoute une aide pour les frais de logement.

Le point commun essentiel. Ces deux crédits sont calculés à partir de votre déclaration de revenus. Comme l’explique notre guide sur les crédits d’impôt méconnus au Québec, un crédit remboursable est versé même si vous ne devez aucun impôt — à condition de le demander en produisant votre déclaration.

Le crédit fédéral : de la TPS/TVH à l’allocation pour l’épicerie

Le crédit fédéral a changé de nom, et c’est la source de beaucoup de confusion.

Un nouveau nom, le même mécanisme. Depuis juillet 2026, le crédit pour la TPS/TVH est devenu l’Allocation canadienne pour l’épicerie et les besoins essentiels (en anglais, Canada Groceries and Essentials Benefit). Selon l’ARC, les critères d’admissibilité sont inchangés et aucune demande distincte n’est requise : votre admissibilité est établie à partir de votre déclaration de revenus. Notre guide sur l’allocation canadienne pour l’épicerie détaille le fonctionnement de cette prestation.

Les montants de base pour juillet 2026 à juin 2027. Selon le tableau officiel de l’ARC (année de base 2025), le calcul repose sur 445 $ pour la personne admissible, 445 $ pour son conjoint, 234 $ par enfant de moins de 19 ans, 445 $ pour le premier enfant d’une famille monoparentale et 234 $ de supplément pour une personne seule. Ces montants maximaux sont réduits à mesure que le revenu familial net dépasse un seuil (environ 46 432 $ selon la table de l’ARC).

Une période de transition. Un versement unique supplémentaire a été émis en juin 2026, et le gouvernement fédéral a annoncé une bonification temporaire sur cinq ans. Ces règles étant susceptibles d’être ajustées, consultez la page officielle de l’ARC pour les montants à jour.

Le crédit de solidarité : trois composantes

Le crédit québécois est plus complexe, car il combine trois volets dans un seul versement.

La composante TVQ. Elle compense une partie de la taxe de vente du Québec payée sur les achats courants. Un montant de base est prévu, avec un supplément pour la personne qui vit seule.

La composante logement. Elle s’adresse aux locataires, aux propriétaires et aux sous-locataires dont le logement est admissible. Elle tient compte de la situation familiale et ajoute un supplément pour chaque enfant à charge. Pour les locataires, elle suppose généralement le relevé 31 (RL-31) remis par le propriétaire.

La composante pour les résidents d’un village nordique. Un montant additionnel est prévu pour les personnes qui habitent un village nordique admissible.

Un seul formulaire. Pour obtenir l’ensemble des composantes, il faut remplir l’annexe D de la déclaration de revenus du Québec. Sans cette annexe, des montants peuvent être perdus, notamment la composante logement.

Le calendrier des versements : trimestriel ou mensuel

Les deux crédits ne sont pas versés au même rythme, ce qui peut aider à planifier un budget.

Le crédit fédéral est versé chaque trimestre, aux mois de juillet, octobre, janvier et avril (le 5 du mois selon le calendrier de l’ARC). Si le montant trimestriel est inférieur à 50 $, l’ARC verse la totalité en un seul paiement en juillet.

Le crédit de solidarité couvre une période de juillet à juin et est calculé selon votre situation au 31 décembre de l’année d’imposition précédente. D’après les sources consultées, la fréquence dépend du montant : un versement mensuel pour les montants les plus élevés, trimestriel pour les montants intermédiaires et annuel (en juillet) pour les petits montants. Les seuils exacts doivent être validés sur le site de Revenu Québec.

Un point à retenir. Le versement par dépôt direct est exigé pour le crédit de solidarité. Une information bancaire à jour évite les retards.

Comment le revenu familial réduit les montants

Les deux crédits fonctionnent selon le même principe de réduction graduelle : au-delà d’un seuil de revenu familial net, le crédit diminue progressivement avant de s’annuler.

Le revenu familial net compte, pas le revenu individuel. Pour un couple, le calcul tient compte du revenu combiné des conjoints. Un changement de revenu chez l’un des deux peut donc modifier le crédit de tout le ménage.

L’année de base. Pour la période de juillet 2026 à juin 2027, le calcul se fonde sur la déclaration de l’année d’imposition 2025. Une baisse de revenu en 2026 ne se reflétera donc que l’année suivante.

Un seul bénéficiaire pour le ménage. Chez les couples, le crédit est calculé pour le ménage et versé à un seul des deux conjoints. Le crédit de la prime au travail, un autre crédit remboursable québécois, fonctionne selon une logique voisine sans pour autant se confondre avec le crédit de solidarité.

Les gestes qui maximisent vos versements

Maximiser ne veut pas dire optimiser agressivement : il s’agit surtout de ne rien perdre par oubli.

Produire sa déclaration chaque année, même sans revenu. C’est le geste qui déclenche les deux crédits. Un revenu nul ne vous exclut pas, bien au contraire.

Produire la déclaration de chaque conjoint. Le calcul repose sur le revenu du couple ; si l’un des deux ne produit pas sa déclaration, le calcul peut être retardé ou erroné.

Signaler les changements de situation. Mariage, union de fait, séparation, naissance, déménagement : chacun peut modifier vos droits. Pour une rupture, voyez notre guide sur la séparation et le divorce au Québec.

Remplir l’annexe D et conserver le RL-31. Pour la composante logement, vérifiez que vos données de logement sont complètes avant d’envoyer votre déclaration.

Mettre à jour son dépôt direct et son adresse. Un compte fermé ou une adresse périmée retarde les versements.

Penser aux nouveaux arrivants et aux jeunes. Les personnes qui produisent leur première déclaration peuvent avoir droit aux deux crédits ; voyez nos guides sur les impôts des nouveaux arrivants et le premier emploi au Québec.

Le réflexe à adopter : chaque printemps, produisez vos déclarations (fédérale et provinciale) pour tous les adultes du ménage, vérifiez que l’annexe D est remplie et consultez votre dossier en ligne de l’ARC et de Revenu Québec en juillet pour confirmer vos montants. Un contrôle de dix minutes évite des mois de versements manquants.

Les erreurs à éviter

Erreur 1 — Ne pas produire de déclaration faute de revenu. Sans déclaration, aucun des deux crédits n’est versé.

Erreur 2 — Oublier l’annexe D. Sans elle, la composante logement du crédit de solidarité peut être perdue.

Erreur 3 — Croire que le crédit fédéral a disparu avec le changement de nom. Le programme continue sous un nouveau nom, sans nouvelle demande pour les personnes déjà admissibles.

Erreur 4 — Tarder à signaler un changement familial. Une séparation ou une naissance non signalée peut entraîner des montants incorrects, parfois à rembourser.

Erreur 5 — Négliger la déclaration du conjoint. Le crédit est calculé pour le ménage : les deux déclarations comptent.

Erreur 6 — Se fier aux montants d’un site non officiel. Les sites commerciaux affichent parfois des chiffres périmés ou contradictoires. Référez-vous à l’ARC et à Revenu Québec.

Erreur 7 — Oublier de mettre à jour son dépôt direct. Un compte fermé suspend les versements.

Questions fréquentes

Le crédit pour la TPS/TVH existe-t-il encore?

Il a été renommé Allocation canadienne pour l’épicerie et les besoins essentiels à compter de juillet 2026. Selon l’ARC, les critères d’admissibilité restent les mêmes et aucune demande distincte n’est nécessaire.

Dois-je faire une demande pour recevoir ces crédits?

Pas de demande séparée pour le crédit fédéral : l’ARC établit votre droit à partir de votre déclaration. Pour le crédit de solidarité, il faut produire la déclaration du Québec et remplir l’annexe D.

Puis-je recevoir les deux crédits en même temps?

Oui. Ils proviennent de deux gouvernements et sont calculés séparément ; un ménage admissible peut recevoir les deux.

Ces versements sont-ils imposables?

Ces crédits ne sont généralement pas imposables, mais ils peuvent être pris en compte dans le calcul d’autres programmes. Validez votre cas particulier auprès de l’organisme concerné.

Que se passe-t-il si mon revenu baisse en cours d’année?

Le calcul se base sur une année de référence passée. Une baisse de revenu se reflétera à la prochaine période de versement, après la production de votre déclaration.

Qui reçoit le crédit dans un couple?

Le crédit est calculé pour le ménage et versé à un seul des conjoints. Les modalités de désignation sont précisées par chaque organisme.

Et si je vis chez mes parents?

L’admissibilité à la composante logement du crédit de solidarité dépend de votre statut de locataire, de propriétaire ou de sous-locataire. Validez votre situation auprès de Revenu Québec.

Sources officielles

Cet article a une visée informative et ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé. Les montants, seuils et dates des crédits varient selon votre situation familiale et sont révisés régulièrement. Pour une situation particulière, consultez l’ARC, Revenu Québec ou un professionnel de la fiscalité. Pour en savoir plus sur notre démarche, consultez notre méthodologie éditoriale.